截至2002年底，按五级分类口径，建行不良贷款率15.36％，比年初下降3.99个百分点；中银集团不良资产率22.37％，比2001年末下降5.14个百分点；工行不良贷款率25.52％，比年初下降4.26个百分点。与其它三家国有商业银行相比，农行有其一定的特殊性。尽管如此，去年农行不良贷款占比在连续两年下降的基础上再降4.72个百分点，三年下降十几个百分点。 虽然官方报道四大国有商业银行的不良贷款比率趋于下降，但官方报道的数据足以表明中国的不良贷款比率还是十分严重，我们希望借鉴世界上处理银行不良资产的成功经验，本文分析了日本、瑞典、美国等国家银行不良资产处置原则。

本文通过对我国国有商业银行不良资产的现状与成因的分析，提出我国国有商业银行目前所面对的严峻形势，指出了几点商业银行不良贷款的形成及其规模的扩大对我国国民经济所产生的巨大负面影响。笔者然后分别从微观与宏观上对我国国有商业银行不良贷款的形成原因进行了详细的探讨。其后，笔者借鉴了美国从事处理商业银行不良资产的具体经验。在美国商业银行不良资产的形成原因中，笔者提出了三点： 1 、银行经营管理不善。 2 、经济结构，经营环境变化。 3 、债务人经营管理不善。针对这些不良贷款的形成原因，美国采取了不同的处理方式：在不良债权出现初期，美国采取改进企业经营管理、增加抵押和担保、债务重组等途径进行解决。在不良债权出现后期，美国则采取了拍卖变现抵押品或担保品、接收债务人权益、强制破产等措施加以解决。通过对美国的经验的了解与分析，笔者然后论述了其对我国的借鉴。笔者提出了三项我国应采取的解决途径，分别是： 1 、要准确界定不良债权。 2 、政府要在不良债权处理中发挥核心作用。 3 、处理不良贷款必须标本兼治。在文章的最后部分，针对上部分对我国所应借鉴的几点解决途径的抽象概括，笔者进一步论述了我国在处理国有商业银行不良资产时应采取的具体对策，提出四点我国应长期坚持的策略措施，分别是坏账冲销、债务重组、债转股以及资产证券化。总的来说，文章是通过对美国进行商业银行不良资产的处理途径的论述，比较分析了我国在处理国有商业银行不良资产所应采取的策略措施，以期能对我国国有商业银行不良资产的处理上提供一定的理论支持。

在对国有商业银行不良资产的相关问题高度关注的基础上，剖析其成因，对其进行严格细分，然后按类对症施药，并针对所出现的难点，积极探寻多种对策；解决国有商业银行不良资产问题，应以国有商业银行为主体，并在银监会强有力的领导和严格监管下进行。