盈余管理的计量问题是盈余管理实证研究需要解决的首要问题。国内的盈余管理研究才刚刚起步,到目前为止,尚没有文献对盈余管理的计量方法在国内的应用进行讨论。本文对国外的盈余管理计量方法进行了介绍;并在此基础上,对各种盈余管理计量方法进行了评述。

审计师行业专长是影响审计质量以及审计收费等审计市场绩效的一个重要因素,遗憾的是国内审计师行业专长研究几乎还是一片空白。本文对国外审计师行业专长与审计市场关系的研究文献进行了回顾和总结,内容涉及审计师行业专长的衡量、审计师行业专长与审计师行为、审计师行业专长与审计收费、审计师行业专长与审计质量等四个方面。在此基础上,本文进一步考察了国内审计师行业专长发展和研究的现状,并结合两个审计失败的案例指出发展和研究国内审计师行业专长的重要意义。

摘要：本文从日本、中国的国有商业银行具有高不良贷款的现实出发研究商业银行各分支机构的经理人员（代理人）的行为，第一部分的引言强调研究国有商业银行各分支机构的经理人员行为的必要性，并且对现有文献进行 了回顾。第二部分扩展了基本的监管模型，研究了国有商业银行各分支机构的经理人员（代理人）在支付矩阵下的行为，第三部分得出结论：在我们的研究范围内，银行不良贷款的产生是因为商业银行在不同的行为参数下， 依赖自己的行为参数从效用最大化出发进行博弈的结果。

本文在研究国外文献的基础上，针对国外的研究重点，从为什么在公司治理结构中引入独立董事制度，独立董事制度能否保护股东权益以及如何保护股东权益；公司管理层和独立董事之间的关系；独立董事的引入对公司的业绩、公司股价的影响；独立董事在董事会中的结构是如何随着公司的动态变化而变化的；在公司的收购和兼并过程中独立董事能够发挥什么样的作用等方面，阐述了目前国外的研究现状和相关的结论，并指出目前研究中的不足和值得进一步研究的方向，试图为我国研究独立董事制度提供借鉴。

“法和金融学”（Law and Finance）是由金融学和法学交叉而形成的一门新兴学科，她是自20世纪70年代兴起的“法和经济学”（Law and Economics）的延伸。法和金融学应用经济金融理论和计量经济学方法分析和探究法律和法律制度对国家金融体系的形成、金融体系配置资源的效率、各国公司治理构架的形成及经济发展的影响。“法和金融学”有两大研究方向：一是结合法律制度来研究金融学问题，也就是以金融学为中心、同时研究涉及的法律问题，强调法律这一制度性因素对金融主体行为的影响。二是利用金融学的研究方法来研究法学问题，例如金融立法和监管的经济学分析。本文综述了“法和金融学”学派的主要观点，论文从对ＬＬＳＶ的著名论文“法律与金融”论述开始，接着论述了有关学者对金融法对公司治理、经济增长影响的相关研究；并综述了对LLSV的反对意见。最后，对“法和金融学”进行了简单的评论，并就我国开展“法和金融学”研究提出了意见。

基于基金投资者可能关切的问题，本文采用文献回顾与评论的方式，并尽可能的结合国内的实况，对基金经理的角色和影响进行了一系列的探讨。藉由分辨哪些认知可能只是成见，而哪些看法有实证的支持，并提出可以进一步研究的方向，希望对基金投资者的选择投资对象，以及学术界的研究工作，能有所帮助。

中小企业贷款“信息不对称”和“小、急、频”的特点增大了商业银行的审查监督成本，降低了银行在中小企业贷款方面的积极性。对此，已有文献提出组建民营银行专门为中小企业服务、国有银行民营化、设立银行中小企业贷款最低比例限制等解决方案。本文认为，讨论中小企业银行融资难问题的解决，首先要解决银行发放中小企业贷款的风险与收益是否能够平衡的问题。为此，本文对目前我国中小企业银行融资的风险与收益的结构进行了剖析，研究了中小企业贷款利率水平与成本及风险调整后收益的关系，提出了中小企业贷款成本及风险调整后收益不低于于其他优质贷款的建议利率水平。

国外对晨星评级的有效性进行了一些研究，虽然研究方法各不相同，但结论相近，即晨星评级的有效性较弱，难以指导投资。随着我国基金业的高速扩容以及基金间业绩差距的逐渐加大，我国各类基金评级体系应运而生。那么各类基金评级体系究竟谁更有效？迫切需要建立一个科学合理的方法对其有效性进行检验。而国内目前针对这一问题的研究尚处于一片空白。本文在考察了国外研究文献的基础上，提出了适合我国国情的创新研究方法，对我国基金业绩的延续性和基金评级的有效性进行了实证分析，结果发现我国基金业绩具有有限延续性，现行基金评级呈现弱有效性的特征，在此基础上构建了有效的基金评级体系。

本文是关于货币危机的一个概述。全文分为五部分：第一部分介绍国际上比较流行的对货币危机的定义；第二部分回顾了70年代至今的几代货币危机理论，包括货币危机的传染理论；第三部分简单介绍了国际上比较流行的货币危机模型及模型的原理；第四部分是对这些模型的预测、解释力的评价；第五部分讨论了早期预警系统EWS。全文主要是结合一些英文文献及国内对货币危机的研究进行讨论的。

债务融资的治理效应是现代企业理论和融资结构理论的新命题。债务融资的存在及其比率大小对公司的经营绩效有重要的影响。在承认债务融资会在某种程度上增加企业的财务压力和破产成本，进而降低公司绩效的基础上，更为比较主流的观点是：在某个适当的区间内，债务融资比率的上升有助提升绩效指标以及公司价值。 本文就西方财务学关于债务治理效应的研究文献进行了综述，对国内现有的理论分析和实证研究进行了总结和评论，并在此基础之上，就更为完善的实证研究设计，提出了笔者的设想和尝试，即区间数据检验的实证方法。