上市公司的盈余管理以及注册会计师的审计质量是目前证券市场上倍受关注的问题。本文以上市公司2000 年度财务报告为研究对象，对上市公司审计意见和监管政策(股票特别处理、暂停交易以及配股的政策) 诱导性盈余管理的关系进行了实证研究。研究结果表明，从整体上看,注册会计师并没有揭示出上市公司的这种盈余管理行为，注册会计师的审计质量令人担忧。

摘要：实施金融控制是转轨国家软化财政约束的一种次优选择，在我国，金融控制由为缓解财政收支矛盾蜕化为直接为国家效用目标服务，导致了国家设计出垄断性金融安排以最大限度地动员储蓄。从而形成了国有独资银行的刚性垄断，使我国市场金融改革陷入僵局。

在重新定义金融制度、分析金融制度与金融制度变迁的关系、总结金融制度变迁的一般逻辑规律的基础上，与其它经济改革相比较得出我国现阶段金融制度变革滞后于经济制度变革一个阶段的结论。选择激进方式确立适度超前（“越三跨四奔五”）的信息市场型金融制度是其解决之道，并论证了它的可行性。确立信息市场型金融制度是一项系统工程，需要从加快经济转型、深化金融改革、完善外部环境三个大层面采取不同的措施加以实现。

本文主要介绍了资产证券化的含义，分类．着重讨论与研究了以信托法为中心的法律法规，分析了资产证券化在中国开展的利与弊．

本文综述了久期和凸性，创造性地打破免疫条件，并把久期缺口和凸性缺口结合起来，提出了积极的风险测量与管理模型。

本文针对中国股票市场，使用上市公司2000年度财务报告数据，对以截面Jones模型和KS模型为基础调整出的各盈余管理计量模型揭示盈余管理的能力进行了检验。通过检验各模型估计出的非正常性应计利润和上市公司配股动机引起的盈余管理之间的关系，我们发现：1、在调整出的众多截面模型中，分行业估计并且采用线下项目前总应计利润作为因变量估计特征参数的基本Jones模型和调整KS模型最能有效地揭示出盈余管理；2、在基本Jones模型中加进长期投资或无形资产和其他长期资产并不能改进模型，并且修正的Jones模型并不比基本Jones模型更好；3、在估计正常性应计利润时，采用线下项目前总应计利润作为因变量估计特征参数的方法优于采用包含线下项目的总应计利润作为因变量估计特征参数的方法，分行业估计行业特征参数的方法优于使用总体样本估计样本总体特征参数的方法；4、章永奎、刘峰（2002）使用的模型以及直接使用线下项目作为非正常性应计利润不能揭示出盈余管理。

任何贷款都存在风险，船舶抵押贷款的风险也是无时不在。本文结合工作实际，着重分析了船舶抵押的法律风险，并对船舶抵押贷款的法律风险提出防范建议。

新制度经济学是建立古典经济学伸延的基础上，包含古典经济学与制度经济学的特征。本文试图分析证券市场中委托人―代理人之间的关系，进而找出这些关系中对投资者具有负面影响的一些因素

本文以沪市上市公司2001年――2002年期间披露的资产评估报告书摘要为研究对象，考察了上市公司大股东侵害动机与资产评估增值率偏差的关系。研究发现：在上市公司接受被评估资产情形中，与大股东交易型的资产评估增值率显著高于其他类型的资产评估增值率，说明上市公司大股东利用资产评估侵害中小股东的情况比较普遍，其手段主要是高评大股东向上市公司注入的资产。

In this paper, we develop a methodology to identify money managers who have private information about future asset returns. The methodology does not rely on a specific risk model, such as the Sharpe ratio, CAPM, or APT. Instead, it relies on the observation that returns generated by managers with private information cannot be replicated by those without it. Using managers’ trading records, we develop distribution-free tests that can identify such managers. We show that our approach is general with regard to the nature of private information the managers may have, and with regard to the trading strategies they may follow.